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行政事业单位内控缺陷及整改建议 柳贺龙 汪佩霞 商业2.0·市场与监管 企业文化 2020年12期 509 0
对医院内部控制体系构建的若干思考 周晓利 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年12期 390 0
施工企业财务管理中内部控制的风险策略 张本义 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年12期 387 0
内部控制与盈余管理的相关性研究文献综述 赵琪 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年12期 393 0
试析工程施工企业财务内部控制问题 杨开乐 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年12期 395 0
完善财务内部控制加强资金安全监督 王育铭 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年12期 377 0
商业银行金融风险与内部控制分析 程希 商业2.0·市场与监管 经济管理 2020年12期 381 0
如何加强国有企业单位财务管理的内部控制 易娟 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 437 0
加强国有企业内部控制的思考 支冯玉 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 463 0
浅析行政事业单位内部控制的问题与对策 余思洁 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 396 0
大数据环境下企业内部控制评价 杨国婷 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 467 0
企业财务内部控制体系的构建及对策分析 姜芳芳 张正宇 孙慧敏 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 401 0
如何建立和完善事业单位内部控制制度探讨 陈谦 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 415 0
浅析内部会计控制在企业管理中的应用 袁兴 陈明达 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 406 0
试论内部控制在事业单位财务管理中的作用 李淑珍 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 369 0
关于战略管理视角下的中小企业内部控制分析 尹淼 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 419 0
浅析企业财务管理内部控制建设及其风险防范 倪进洁 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 388 0
企业会计财务管理及内部控制研究 从洁 商业2.0·市场与监管 财务金融 2020年11期 377 0
乡镇财政内部控制制度建设分析 王磊 商业2.0·市场与监管 经济管理 2020年11期 426 0
基于内部控制视野下企业文化建设的探究 喻舒琴 陆怡 陈德刚 商业2.0·市场与监管 企业文化 2020年10期 338 0
行政事业单位内控缺陷及整改建议
柳贺龙 汪佩霞 淮北师范大学经济与管理学院
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年12期
摘要：摘要：在我国，行政事业单位是我国重要的社会管理部门，肩负着重要的社会责任，然而促进行政事业单位内部高效运转的关键就是其内部控制。与企业相比，我国的行政事业单位的内控管理相对较落后，工作效率低、社会效益偏低，容易滋生贪污腐败现象，这些现象的发生容易降低行政事业单位的公信力以及社会公众依靠行政事业单位解决问题的信心。因此，行政事业单位必须加强内部控制建设，提升其为社会公众的服务水平、提高社会影响力。文章分别从单位层面、业务层面和财务管理三个方面挖掘了现阶段我国行政事业单位的内控缺陷，并探寻了解决相关漏洞的建议，以此能为行政事业单位的内控建设提供帮助。
行政事业单位 内部控制
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对医院内部控制体系构建的若干思考
周晓利 平顶山市郏县妇幼保健院
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年12期
摘要：国内社会的进步带动了国内市场经济的发展，而国内市场经济进一步的发展开始让各行业内的市场竞争变得越发激烈。随着医院改制为企业，现医院所需面对的市场竞争压力亦是巨大的，为了确保医院在做到保障盈利的同时，还能够做到推动自身实现进一步的发展，积极进行医院内部控制体系的构建是非常重要的。为了确保医院内部控制体系构建的整体质量，在面对于构建过程当中出现的各类问题时，相关工作人员定要积极进行对策的探索，进而在经济发展新常态下，帮助医院构建起较为科学且完善的医院内部控制体系，令医院内部各项工作项目的开展能够实现有据可循，为医院后续的长期稳定发展奠定坚实基础。
医院 内部控制体系 构建
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施工企业财务管理中内部控制的风险策略
张本义 中石化第十建设有限公司
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年12期
摘要：施工企业在发展过程中，为了逐渐提升自身在行业中的综合竞争力，需要充分重视财务管理工作。其中财务管理中内部控制作为非常重要的组成部分，对施工企业财产安全进行有效保护，并对施工企业财务风险进行科学控制。近些年来，市场上对于施工企业的财务内部控制管理机制需要有待完善，施工企业在经营时逐渐产生很多的不足情况，对于施工企业自身发展带来不同程度上的阻碍。为了推动施工企业的可持续发展，需要注重财务管理中的内部控制的风险管理工作。基于此，本文将对施工企业在开展财务管理工作实际情况作为切入点，并结合施工企业实际财务管理工作，提出合理性内部控制风险策略，希望有助于推动我国施工企业的稳定发展。
风险策略 内部控制 财务管理 施工企业
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内部控制与盈余管理的相关性研究文献综述
赵琪 云南民族大学管理学院
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年12期
摘要：伴随着我国市场化程度的提高，上市公司经营范围趋于多样化，财务状况趋于复杂化，从而导致经营者利用盈余管理手段操纵财务数据的事件时有发生。利润操纵行为不仅不利于投资者做出正确决策，而且会影响企业的长远发展，扰乱资本市场的政策运作。合理保证财务报告质量是内部控制的目标之一，而盈余管理行为的大量存在降低了会计信息的可信度，因此内部控制质量与盈余管理之间的关系成为会计界关注的焦点。当前学术界对二者之间的关系存在着不同的看法：以方红星、张龙平为代表的学者认为，高质量的内部控制可以在一定程度上抑制盈余管理，而以张国清为代表的学者则认为，内部控制质量与盈余管理并无必然联系。鉴于此，本文拟以内部控制质量与盈余管
内部控制 盈余管理 相关性 理论 内部控制五要素
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试析工程施工企业财务内部控制问题
杨开乐 中铁隧道局集团有限公司市政工程公司
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年12期
摘要：在当前国家发展阶段，建筑工程的发展大力推动着我国经济的发展有序进行，并发挥着非常重要的作用。由于当前我国建筑业的大力发展，建筑工程的复杂性大大提升，所涉及的要素颇多，工程的施工团队工作分配，工程的资金预算，具体的建筑方案等要素，这些重要的问题都需要协调管理进行解决。财务管理指的是各机关，企业，公办单位进行经济活动的原始记录和真实反映，一个真实正确的财务档案记录可以真实的反映出任何一家企业公办或是私半的经济状况。通过对这些财务数据进行分析最后推断出盈利状况以及运行情况，本文就工程施工企业财务内部控制问题展开论述。
工程施工企业 财务内部控制
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完善财务内部控制加强资金安全监督
王育铭 焦作煤业（集团）有限责任公司
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年12期
摘要：对企业的财务进行有效的内部控制对于企业的发展具有至关重要的作用。随着我国经济社会的不断发展，企业面临的市场竞争压力也与日俱增，因此优质完善的内部控制体系是企业参与市场竞争的重要基础。当前我国企业的财务管理体制还不是十分地完善还需要进一步地加强。本文简要阐述了提升企业财务内部控制的重要性，指出了当前我国大多数企业内控资金管理上存在的一些问题，并提出了相应的完善财务内控，加强财务管理的方法，希望为企业完善内部控制，加强资金管理提供有效的建议。
财务 内部控制 资金安全 监督
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商业银行金融风险与内部控制分析
程希 中国工商银行股份有限公司宁波镇海支行
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年12期
摘要：商业银行金融风险直接影响商业银行的健康稳定发展，是商业银行管理中的重中之重。本文首先从四个方面分析了商业银行的金融风险，然后针对这四个方面探讨了相应的内部控制措施。
商业银行 金融风险 内部控制
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如何加强国有企业单位财务管理的内部控制
易娟 东南大学经济管理学院
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：内部控制、财务管理之间有着十分紧密的关系，影响着国有企业的稳步发展。因此，企业必须定期对管理工作进行调查与分析，明确其中存在的不足，从而针对性的提出解决对策，充分发挥内部控制的重要作用，解决财务管理中存在的不良问题。以此为前提，国有企业内部能够形成良好的管理氛围，提高全体人员的自觉性。
国有企业 财务管理 内部控制
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加强国有企业内部控制的思考
支冯玉 东南大学经济管理学院
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：国有企业的内部控制体系建立与实施在本质上是一个动态的企业管理过程。基于中国当前的发展态势，国有企业首先要有远大且可行的发展战略，然后以此为核心来建立内部控制体系，将企业组织结构的优化作为重要依靠，最大化与内部控制体系相关的各种管理系统的协同效应，进一步加强信息化建设，改善企业内部组织结构。只有这样，内部控制体系才能够发挥作用，也才能够产生除风险控制之外的提升企业运营效率协调等各种功能。
国有企业 内部控制 体系建设
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浅析行政事业单位内部控制的问题与对策
余思洁 东南大学经济管理学院
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：内部控制制度的建立和完善是目前所有行政事业单位的重点工作，是其公共职责有效履行的重要保障，其效果的优劣，直接影响着我国各项事业的发展。行政事业单位应加强对内部控制的重视，建立科学的组织架构、完善风险评估体系、积极推进信息化建设、切实加强人才培养、更好的发挥行政事业单位的职能，使其更好地服务社会大众。
事业单位 内部控制 问题对策
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大数据环境下企业内部控制评价
杨国婷 昆明集鑫隆商贸有限公司
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：现阶段的社会经济的发展背景下，各企业对新技术的应用需求愈来愈大，大数据环境下为能提高企业的管理质量水平，这就需要通过大数据技术的运用进行强化，改变传统的企业内部控制的手段方式，融入现代化的大数据技术，为提高企业内部控制的质量起到促进作用。本文主要从理论层面就大数据环境下企业内部控制评价的问题以及大数据的应用影响进行分析，然后就大数据环境下企业内部控制评价风险以及策略的实施详细探究，希冀能从理论层面的内部控制评价研究，能为实际工作的落实起到积极作用。
大数据环境 内部控制评价 风险问题
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企业财务内部控制体系的构建及对策分析
姜芳芳 张正宇 孙慧敏 辽宁蒲石河抽水蓄能有限公司 华东宜兴抽水蓄能有限公司
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：企业财务内部控制体系是保障业务稳定进行的基础，也是提高企业经济效益的关键体系。本文主要分析了企业财务内部控制体系的构建及对策，希望能够对企业的生产经营有所帮助，促进企业进一步发展。
内部控制 财务风险 信息系统
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如何建立和完善事业单位内部控制制度探讨
陈谦 成都市退役军人服务中心
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：本文重点分析如何建立和完善事业单位内部控制制度，结合当下建立和完善事业单位内部控制制度的基本原则，从优化单位内部环境、增强内控评价监督这几点进行深入探索与研究，其目的在于提升事业单位内部控制制度的有效性，为事业单位长远发展打基础。
事业单位 内部控制制度 建立
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浅析内部会计控制在企业管理中的应用
袁兴 陈明达 辽宁红沿河核电有限公司
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：健全企业内部会计控制是建立现代企业制度的客观要求，是贯彻落实具体会计准则的基本前提，也是市场竞争的迫切需要。为了保证会计信息质量，不仅《会计法》明确要求各单位必须建立内部会计控制制度，而且财政部也于2001年颁布了《内部会计控制规范——基本规范》，进一步明确了企业建立内部会计控制制度的必要性。本文简要分析企业内部会计控制存在的问题，进而提出了完善企业内部会计控制的若干对策和建议。
内部控制 企业管理 现代企业制度
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试论内部控制在事业单位财务管理中的作用
李淑珍 河南省陆浑水库管理局
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：在现代社会发展过程中，社会各界越发对事业单位内部管理工作重视起来，对事业单位管理机制提出了更高的要求。在内部管理中重要内容之一就是内部控制，在事业单位管理工作中具有重要作用，尤其在管理管理方面最为明显。对于事业单位而言，科学的内部控制工作可以实现稳定的内部管理环境，如果内部控制工作存在问题，就会直接影响到财务管理工作。因此，在事业单位财务管理工作中，我们需要充分认识内部控制的作用，并采取针对性措施对内部控制工作进行不断改进。
内部控制 事业单位 财务管理
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关于战略管理视角下的中小企业内部控制分析
尹淼 安徽工商管理学院
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：随着我国经济体制改革的进行，中小企业获得了良好的发展契机，并在国家整体实力不断增强的同时获得了大量的机会，中小型企业数量呈逐渐递增的趋势，同时企业以经营模式灵活、规模小、创新理念突出等众多优势，成为推动我国经济发展的中流砥柱，但在世界经济一体化发展的趋势下，市场竞争变得日益激烈，中小型企业在此过程中存在问题。为此本文主要堆在战略管理视角下的中小企业内部控制进行分析。
战略管理视角 中小企业 内部控制
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浅析企业财务管理内部控制建设及其风险防范
倪进洁 苏高新科技产业发展（溧阳）有限公司
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：当前，企业面临的市场竞争十分激烈，企业要想实现营利目标，就要从内部控制入手，加强内控管理，做好对企业各个业务环节上的流程控制，从而为企业效益提升提供科学的制度保障。本文对企业财务管理内部控制建设及其风险防范进行分析，以供参考。
企业财务 内部控制 风险防范
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企业会计财务管理及内部控制研究
从洁 国家管网集团东部原油储运有限公司
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：随着社会主义市场经济的不断变革，企业市场竞争越来越激烈。企业要想在这场激烈的市场竞争中脱颖而出，获得更好的生存和发展空间，就需要不断提高市场竞争力和经营管理水平。而加强企业会计财务管理及其内部控制，不仅能够提高企业的财务管理水平和经营管理效率、有效保证企业资金的使用效率，还能够提高企业的核心竞争力，实现企业利润最大化的经济目标，促使企业更稳定、持久的发展。
企业 财务会计管理 内部控制
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乡镇财政内部控制制度建设分析
王磊 安徽省滁州市琅琊区财政局
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年11期
摘要：随着我国近年来的不断发展，国家和社会对于乡镇建设的关注度越来越高，我国乡镇建设在最近几年中也得到了蓬勃的发展。在乡镇建设中乡镇财政内部控制制度是非常关键的一部分，因为乡镇财政内部的控制在很大程度上影响着乡镇部门的各方面建设。乡镇财政内部控制的有效建设能够对乡镇的内部稳定起着积极的作用，也有利于乡镇各部门的管理规范工作。但是就目前我国乡镇财政内部的发展看来还存在很多的不足，其中主要问题是体现在不能够正确的认识内控工作，缺乏健全的内控制度和监管体系，所以在今后的乡镇财政内部控制的建设中应该加大重视，关注相关乡镇人员的行为规范，有效的提高乡镇财政内部控制制度建设。
乡镇财政 内部控制制度 建设分析
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基于内部控制视野下企业文化建设的探究
喻舒琴 陆怡 陈德刚 贵州省烟草公司安顺市公司西秀区分公司
期刊 《商业2.0·市场与监管》
2020年10期
摘要：企业文化如今已是人们耳熟能详的词条，然而却少有人知道，在财政部等部委2010年发布的《企业内部控制应用指引》中就因其重要性，对企业文化单独立项加以规范。十年来，随着社会经济的进一步发展，企业也在社会发展的大浪潮中不断的改革与自我升华，企业文化作为企业对外的“软实力”，已然受到了企业的高度重视。本文笔者从内部控制的角度，分析内部控制与企业文化建设之间的相互作用与影响，希望对当前企业文化建设的发展提供帮助和参考。
内部控制 企业文化 建设 发展
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